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境外直接投资:国外接到工程,资金要出入境怎么办手续?

个人资金出入境除了个人5万年度结汇、购汇额度外,可以通过境外直接投资(ODI)、QFII、QDII、通过特殊目的公司投融资及返程投资等方式,实现境内资金出入境。其中通过境外直接投资(ODI)方式是最常用的方式之一,境外直接投资是指境内机构经境外直接投资主管部门核准,通过设立(独资、合资、合作)、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。
 
通过企业对外投资,去国外设立子公司、并购境外公司、投资基础设施,需要走哪几步?
 
Step1:出境的交易结构设计
关乎境外直接投资备案的成功率,交易的合规便利程度,以及相关部门的备案/审核能否通过。通过交易结构的设计一方面明确企业资金用途安排,另一方面协助企业以合理合法方式进行境外投资和资金出境。
 
Step2:明确监管部门政策及操作流程
资金出境的监管部门主要涉及发改委、商务部、外汇管理局等,根据投资的行业、主体性质不同,相关部门的备案材料略有差异。
 
Step3:进行项目申报准备
申报材料用于境外直接投资备案/核准登记,主要向发改委、商务部、外汇管理局进行项目材料申报。根据投资总额的大小、投向是否为敏感地区、敏感行业,分别由国家部委或地方主管部门备案/审核。
(1)发改委:目前发改委审批权限在省级/国家级,部分地区备案类项目根据投资金额权限有所下方,如江苏省。
(2)商务部:目前商务部审批权限在市级/省级/国家级,一般由市级初审,商务部通过内部系统申报到省级/国家级。
(3)外管局:目前外管局审批权限下放到银行。企业去基本户/一般户银行做外汇登记。
这个环节所需要申报的内容质量将决定证书能否申请下来。
 
Step4:制作申报材料
境外直接投资备案申报材料主要涉及项目的尽调情况、并购等事项的缘由说明,投资主体的情况,投资可行性、合理性说明,投资环境分析等,根据申报经验通常需要专业服务机构协助进行,表述清晰、交易结构明确、投资合理是通过备案、审核的关键。
 
Step5:提交申报材料,取得证书
境外直接投资备案(核准)需要经过三个部门审核:发改委、商务部以及外汇局。至于顺序,需要先在发改委和商务部备案,拿到这两个部门的备案证书之后,再去外汇局。
通过审核之后,企业手中会得到三项证明:
①发改委的《境外投资项目备案通知书》;
②商务部的《企业境外投资证书》;
③外管局的《业务登记凭证》。

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