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ODI备案前提条件-VIE架构如何办理ODI?

  ODI备案前提条件-VIE架构如何办理ODI?

  由于我国在资本对外投资方面有严格的管控,因此需要在政策的指导下,合规的办理相关手续后,资金才能合法顺利的出境,正规的方式例如ODI、QD产品、PE基金和37号文登记,其中ODI境外投资备案是企业最广泛常见的境外投资方式之一。境外直接投资(ODI)备案是指境内企业和组织通过设立、并购、参股等方式直接对外投资,其核心目的是控制海外企业的经营权。

ODI境外投资备案

  ODI境外投资备案的前提条件

  1、成立海外子公司开展业务并注资;

  2、海外上市(红筹/VIE架构搭建);

  3、个人/企业税务统筹;

  4、跨境电商业务开展;

  5、离岸投资等;

  ODI境外投资备案流程及要求

  (一)备案流程:

  1、发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目,报送项目信息,境内投资人签署各项所需法律文件,待发改部门核准或备案,发放核准文件或备案通知书。

  2、商务部审批发证——商务部门核准或备案,发放《企业境外投资证书》,企业应在收到证书2年内在境外开展投资。

  3、外汇管理局备案——银行放外汇,外管局监管。投资金额500万美金以上的,需向外管部门汇报。外管部门审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

  (二)备案要求:

  1、境内公司最好成立满1年以上(成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经审计的财务报表的,一般无法通过审批部门的核准或备案);

  2、最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;

  3、净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益,最好高于5%,越高越好;

  4、资产负债率=负债总额/资产总额,最好低于78%,越低越好;

  温馨提示:企业境外投资证书的有效期是两年,如果在两年之内没有相适应的项目了,该证书就作废了,届时如果有新的项目,企业需要重新办理ODI投资备案。

  (三)准备资料:

  1.境内公司营业执照;

  2.境内公司股权架构;

  3.财务报表;

  4.审计报告;

  5.投资框架协议;

  6.投资环境分析;

  7.资信证明;

  什么是红筹架构?

  红筹架构是指中国境内的公司(不包含香港、澳门和台湾)在境外设立离岸公司,然后将境内公司的资产注入或转移至境外公司,以实现境外控没公司在海外上市融资目的的结构。在2006年8月商务部等6部委联合发布《关于外国投资者并购境内企业的规定》之前,传统红筹架构一直是跨境私募与海外上市的首选架构。

  什么是VE架构?

  VE架构(Variable Interest Equity,直译为“可变利益实体”是一种境内企业间接实现境外上市目的的一种模式。在VIE架构下,境外上市主本与境内经营实体相分离,境外上市主体通过协议的方式控制境内经营实体,并将境内经营实体的会计报表并入境外上市主体,从而实现使用境内经营主体的业绩在境外挂牌上市。

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